Возврат валютной выручки: как минимизировать риски привлечения к ответственности?

РЕПАТРИАЦИЯ: обязательства по возврату выручки по контрактам ВЭД.

Если российская компания заключила внешнеторговый контракт, то она отвечает за то, чтобы денежные средства от иностранного контрагента в РФ поступили вовремя и в полном объеме. Эта мера необходима для предотвращения утечки капиталов. Предусмотрены достаточно жесткие санкции за нарушение порядка репатриации (возврата) валюты:

• административная ответственность в виде штрафа в размере до 100% невозвращенных денежных средств;
• уголовная ответственность при выявлении фиктивных документов.

ЧТО НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ?

1. Проверить иностранного контрагента.

Составить по каждой организации досье, в котором будут содержаться подробные сведения о соответствующем контрагенте.

2. Включить в контракт только гарантированные контрагентом сроки выполнения обязательств.

При заключении контракта крайне целесообразно проверить реальные возможности контрагента. Провести анализ его производственных мощностей, сравнить с аналогичными условиями у конкурентов. В любом случае, не стоит включать в контракт чрезмерно жесткие условия по срокам — это может обернуться выше обозначенными штрафами.

3. Авансы - только с проверенными контрагентами.

В любом случае, по возможности, следует избегать 100%-го авансирования. А с ненадежными, непроверенными партнерами вовсе избегать авансирования, либо, в крайнем случае, оплачивать аванс только после подтверждения о готовности товара к отгрузке.

4. Контролировать исполнение внешнеторгового контракта.

Крайне важно наладить на предприятии систему эффективного контроля исполнения контракта ВЭД, а именно:

• своевременное выставление счетов (инвойсов), оплата авансов;
• заблаговременное получение от контрагента подтверждения о возможности исполнения им обязательств;
• передача всех документов и сведений в необходимые сроки;
• обеспечение своевременной доставки товара на территорию РФ;
• возможность обеспечения рекламационной, досудебной и судебной работы.
• включить в контракты условия, стимулирующие своевременное выполнение обязательств: серьезные пени, штрафы, неустойки, заранее определенные убытки;
• уделять должное внимание описанию в контракте ВЭД алгоритма досудебного и судебного урегулирования спора. Предусмотреть достаточно длительный срок ответа на претензию. Это позволит избежать необходимость сразу подавать в суд. Указать на возможность разрешения спора в российском суде. В случае, если в контракте будет установлена подведомственность иностранному суду, в некоторых случаях ведение судебного процесса может вылиться в десятки, а то и сотни тысяч долларов США.

Подробности на нашем сайте по ссылке: https://tppa.ru/Repatriation.php